2013年半年度報告(二)
三、公司基本情況
大慶華科股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號文件批準，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實業(yè)總公司、大慶龍源石化股份有限公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。本公司于1998年12月8日正式成立，并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號文件批準，本公司于2000年7月7日和7月8日以上網(wǎng)定價和向二級市場投資者配售的發(fā)行方式向社會公眾公開發(fā)行了人民幣普通股3,000萬股，總股本增至11,500萬股，公開發(fā)行的普通股于2000年7月26日在深圳證券交易所上市交易。公司證券代碼：000985;證券簡稱：大慶華科。
本公司原名為“大慶華科(集團)股份有限公司”，2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于大慶華科股份有限公司部分國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的批復(fù)》(國資產(chǎn)權(quán)[2006]627號)、中國石油天然氣集團公司《中石油集團對大慶華科股份有限公司股權(quán)劃轉(zhuǎn)的批復(fù)》(中油資字[2006]248號)、黑龍江省人民政府《黑龍江省人民政府關(guān)于無償劃轉(zhuǎn)大慶華科股份有限公司部分國有股權(quán)的批復(fù)》(黑政函[2006]34號)、大慶市人民政府《關(guān)于對大慶華科股權(quán)劃轉(zhuǎn)問題的批復(fù)》(慶政函[2005]72號)，將大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司持有的本公司8,398.09萬股國有法人股分別無償劃轉(zhuǎn)給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司;中國石油林源煉油廠因大慶龍源石化股份有限公司解散注銷而承繼其持有的本公司33.97萬股的股份。股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)及承繼后，中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股;中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股;大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司持有本公司1,298.09萬股。2006年9月18日上述股份過戶和承繼的相關(guān)手續(xù)已辦理完畢。此次股權(quán)變更后，中國石油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團公司成為本公司的最終實質(zhì)控制人，系國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管轄的國有獨資企業(yè)。
自2006年10月16日公司股權(quán)分置改革方案實施以來，2007年10月25日已有1,792.94萬股上市流通，占公司總股本的13.83%;2008年10月27日第二次安排1,725萬股有限售條件股份上市流通，占公司總股本的13.31%;2009年10月27日第三次安排剩余4,982.06萬股有限售條件股份上市流通，占公司總股本的38.43%。截止2013年06月30日，本公司總股本為12,963.95萬股，全部為流通股，其中：中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股，占總股本的39.34%;中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股，占總股本的15.69%;大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司持有本公司1,098.09萬股，占總股本的8.47%;大慶龍化新實業(yè)總公司持有本公司33.97萬股，占總股本的0.26%。
公司法定代表人：徐永寧;注冊地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)路239號。
本公司屬石油化工行業(yè)，經(jīng)營范圍主要為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品(按生產(chǎn)、經(jīng)營許可證經(jīng)營，僅限分支機構(gòu)經(jīng)營);生產(chǎn)銷售化工、塑料產(chǎn)品(僅限分支機構(gòu)經(jīng)營);生產(chǎn)銷售藥品、保健食品(按生產(chǎn)、經(jīng)營許可證經(jīng)營，僅限分支機構(gòu)經(jīng)營);進出口業(yè)務(wù)(按外經(jīng)貿(mào)部批準文件執(zhí)行)，地衡對外稱重服務(wù)，倉儲保管服務(wù)，壓力表鑒定服務(wù)(限分支機構(gòu)經(jīng)營)。上述所有經(jīng)營項目必須按許可證核定的具體項目經(jīng)營。
本公司之母公司為中國石油大慶石油化工總廠，本公司最終母公司為中國石油天然氣集團公司。股東大會是本公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權(quán);董事會對股東大會負責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán);經(jīng)理層負責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。本公司的職能管理部門包括審計監(jiān)察部、安全監(jiān)查室、研究開發(fā)部、財務(wù)部、經(jīng)營管理部、人力資源部、總經(jīng)理辦公室等，分公司包括化工分公司、聚丙烯分公司、科技分公司、藥業(yè)分公司、銷售分公司。
四、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯更正
1、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和38項具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2010年修訂)的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
2、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
3、會計期間
本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。將同時具備期限短(從購買日起三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
6、外幣業(yè)務(wù)
本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
外幣貨幣性項目的余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算采用，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額計入當(dāng)期損益或資本公積。
7、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。
(1)金融工具的分類
本公司按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債;持有至到期投資;應(yīng)收款項;可供出售金融資產(chǎn);其他金融負債等。
(2)金融工具的確認依據(jù)和計量方法
按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》第八條、第九條、第十條、第十一條、第十六條、第十七條、第十八條的相關(guān)條款，結(jié)合本公司的實際情況，對金融資產(chǎn)和金融負債按如下方法計量：
①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(金融負債)
取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
②持有至到期投資
取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
③應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等。以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額;具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積(其他資本公積)。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益;同時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
⑤其他金融負債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。
(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認該金融資產(chǎn);如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值;
②因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
①終止確認部分的賬面價值;
②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。
(4)金融負債終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分;本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。
(5)金融資產(chǎn)和金融負債公允價值的確定方法
本公司采用公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。
(6)金融資產(chǎn)(不含應(yīng)收款項)減值準備計提
除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
①可供出售金融資產(chǎn)的減值準備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認減值損失。
對于已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。
②持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應(yīng)收款項減值損失計量方法處理。
8、應(yīng)收款項壞賬準備的確認標準和計提方法
本公司在資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項賬面價值進行檢查，對存在債務(wù)人發(fā)生嚴重的財務(wù)困難、債務(wù)人違反合同條款(如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等)、債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組、其他表明應(yīng)收款項發(fā)生減值等客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的，計提壞賬準備。壞賬損失采用備抵法核算，采用個別認定法計提壞賬準備。
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 應(yīng)收款項余額前五名。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當(dāng)期損益。
9、存貨
(1)存貨的分類
存貨分為原材料、包裝物、自制半成品及在產(chǎn)品、庫存商品(產(chǎn)成品)、發(fā)出商品等。
(2)發(fā)出存貨的計價方法
計價方法：加權(quán)平均法
(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準備。
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值;需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值;為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
(4)存貨的盤存制度
盤存制度：永續(xù)盤存制
(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品攤銷方法：一次攤銷法
包裝物攤銷方法：一次攤銷法
10、長期股權(quán)投資
(1)初始投資成本確定
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價;資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務(wù)費用等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。購買方為企業(yè)合并而發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益;購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。本公司將合并協(xié)議約定的或有對價作為企業(yè)合并轉(zhuǎn)移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業(yè)合并成本。
②其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤)作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
(2)后續(xù)計量及損益確認
①后續(xù)計量
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進行調(diào)整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益其他變動的處理：對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積(其他資本公積)。
②損益確認
成本法下，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認投資收益。
權(quán)益法下，在被投資單位賬面凈利潤的基礎(chǔ)上考慮：被投資單位與本公司采用的會計政策及會計期間不一致，按本公司的會計政策及會計期間對被投資單位財務(wù)報表進行調(diào)整;以取得投資時被投資單位固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)計提的折舊額或攤銷額以及有關(guān)資產(chǎn)減值準備金額等對被投資單位凈利潤的影響;對本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易予以抵銷等事項的適當(dāng)調(diào)整后，確認應(yīng)享有或應(yīng)負擔(dān)被投資單位的凈利潤或凈虧損。
在公司確認應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失，沖減長期應(yīng)收項目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預(yù)計負債的賬面余額、恢復(fù)其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價值，同時確認投資收益。
在持有投資期間，被投資單位能夠提供合并財務(wù)報表的，應(yīng)當(dāng)以合并財務(wù)報表中的凈利潤和其他權(quán)益變動為基礎(chǔ)進行核算。
(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。投資企業(yè)與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為其聯(lián)營企業(yè)。
(4)減值測試方法及減值準備計提方法
重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，其減值損失是根據(jù)其賬面價值與按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額進行確定。
除因企業(yè)合并形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權(quán)投資，如果可收回金額的計量結(jié)果表明，該長期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認為減值損失。
長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認，不再轉(zhuǎn)回。
11、固定資產(chǎn)
(1)固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘值率確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
類別 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 40 5% 2.38%
運輸設(shè)備 8 5% 11.88%
油、氣(水)集輸處理設(shè)備 14 7.14%
煉油、化工生產(chǎn)裝置 14 3% 6.93%
儲油氣設(shè)施 18 3% 5.39%
施工設(shè)備 10 5% 9.5%
運輸設(shè)備 8 5% 11.88%
動力設(shè)備及設(shè)施 12 5% 7.92%
傳導(dǎo)設(shè)備 30 5% 3.17%
通信設(shè)備 10 5% 9.5%
供排水設(shè)施 10 5% 9.5%
機修加工設(shè)備 12 5% 7.92%
工具及儀器 10 5% 9.5%
其他設(shè)備 12 5% 7.92%
一般建筑物 30 5% 3.17%
(3)固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
固定資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與固定資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將固定資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為固定資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的固定資產(chǎn)減值準備。
固定資產(chǎn)減值損失確認后，減值固定資產(chǎn)的折舊在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該固定資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分攤調(diào)整后的固定資產(chǎn)賬面價值(扣除預(yù)計凈殘值)。
固定資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
有跡象表明一項固定資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項固定資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該固定資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
12、在建工程
(1)在建工程的類別
在建工程以立項項目分類核算。
(2)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
(3)在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。有跡象表明一項在建工程可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項在建工程為基礎(chǔ)估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
可收回金額根據(jù)在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的在建工程減值準備。
13、借款費用
(1)借款費用資本化的確認原則
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本;其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出;
②借款費用已經(jīng)發(fā)生;
③為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(2)借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款費用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。
(3)暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費用暫停資本化;該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。
(4)借款費用資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)(按每月月末平均)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
14、無形資產(chǎn)
(1)無形資產(chǎn)的計價方法
①公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量;
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損益;
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值;以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。
內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊費、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產(chǎn)達到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費用。
②后續(xù)計量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷;無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
(2)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況
每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，本年期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
(3)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)
截至資產(chǎn)負債表日,本公司沒有使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
(4)無形資產(chǎn)減值準備的計提
對于使用壽命確定的無形資產(chǎn)，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。
對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，每期末進行減值測試。
對無形資產(chǎn)進行減值測試，估計其可收回金額。有跡象表明一項無形資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。公司難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該無形資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定無形資產(chǎn)組的可收回金額。
可收回金額根據(jù)無形資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與無形資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為無形資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的無形資產(chǎn)減值準備。
無形資產(chǎn)減值損失確認后，減值無形資產(chǎn)的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該無形資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分攤調(diào)整后的無形資產(chǎn)賬面價值(扣除預(yù)計凈殘值)。
無形資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
(5)劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準
公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。
開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
(6)內(nèi)部研究開發(fā)項目支出的核算
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產(chǎn)：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性;
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖;
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性;
④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn);
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
15、長期待攤費用攤銷方法
長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的分攤期限在一年以上的各項費用。
(1)攤銷方法
長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷。
(2)攤銷年限
本公司長期待攤費用為導(dǎo)熱油費用，攤銷期限為3年。
如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、預(yù)計負債
本公司涉及訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產(chǎn)或提供勞務(wù)、其金額能夠可靠計量的，確認為預(yù)計負債。
(1)預(yù)計負債的確認標準
與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件時，本公司確認為預(yù)計負債：
①該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù);
②履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司;
③該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
(2)預(yù)計負債的計量方法
本公司預(yù)計負債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
最佳估計數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續(xù)范圍(或區(qū)間)，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個連續(xù)范圍(或區(qū)間)，或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定;如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
本公司清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)模a償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過預(yù)計負債的賬面價值。
17、收入
(1)銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方;公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現(xiàn)。
(2)確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
①利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
②使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
18、政府補助
(1)類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
(2)會計處理方法
與購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計入營業(yè)外收入;
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期營業(yè)外收入;用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期營業(yè)外收入。
19、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
(1)確認遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
(2)確認遞延所得稅負債的依據(jù)
對于應(yīng)納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認;除企業(yè)合并以外的發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易或事項。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
20、經(jīng)營租賃
公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，計入當(dāng)期費用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當(dāng)期費用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當(dāng)期費用。
公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當(dāng)期費用;如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分配。
21、安全生產(chǎn)費
本公司按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備;形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項目完工達到預(yù)定可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn);同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。
22所得稅的會計核算
所得稅的會計核算采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。所得稅費用包括當(dāng)年所得稅和遞延所得稅。除將與直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當(dāng)年所得稅和遞延所得稅計入股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
當(dāng)年所得稅是指企業(yè)按照稅務(wù)規(guī)定計算確定的針對當(dāng)期發(fā)生的交易和事項，應(yīng)納給稅務(wù)部門的金額，即應(yīng)交所得稅;遞延所得稅是指按照資產(chǎn)負債表債務(wù)法應(yīng)予確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債在期末應(yīng)有的金額相對于原已確認金額之間的差額。
23、終止經(jīng)營
終止經(jīng)營是指本公司已被處置或被劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財務(wù)報表時能夠單獨區(qū)分的組成部分，該組成部分按照本公司計劃將整體或部分進行處置。
同時滿足下列條件的本公司組成部分被劃歸為持有待售：本公司已經(jīng)就處置該組成部分作出決議、本公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
股利分配。
24、股利分配
資產(chǎn)負債表日后，經(jīng)審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產(chǎn)負債表日的負債，在附注中單獨進行披露。
25、關(guān)聯(lián)方
本公司控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?或另一方控制、共同控制本公司或?qū)Ρ竟臼┘又卮笥绊?或本公司與另一方同受一方控制、共同控制或重大影響被視為關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可為個人或企業(yè)。本公司及子公司的關(guān)聯(lián)方包括但不限于：
(1) 本公司的母公司;
(2) 本公司的子公司;
(3) 與本公司受同一母公司控制的其他企業(yè);
(4) 對本公司實施共同控制的投資方;
(5) 對本公司施加重大影響的投資方;
(6) 本公司的合營企業(yè);
(7) 本公司的聯(lián)營企業(yè);
(8) 本公司的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員;
(9) 本公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員;
(10) 本公司母公司的關(guān)鍵管理人員;
(11) 與本公司母公司關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員;
(l2) 本公司的主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。
除上述按照企業(yè)會計準則(2006)的有關(guān)要求被確定為本公司的關(guān)聯(lián)方外，根據(jù)證監(jiān)會頒布的《上市公司信息披露管理辦法》的要求，以下企業(yè)或個人 (包括但不限于) 也屬于本公司的關(guān)聯(lián)方：
(13) 持有本公司5% 以上股份的企業(yè)或者一致行動人;
(14) 直接或者間接持有本公司5% 以上股份的個人及其關(guān)系密切的家庭成員;
(15) 在過去12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企業(yè);
(16) 在過去12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形之一的個人;
(17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事、高級管理人員的，除本公司及其控股子公司以外的企業(yè)。
26、主要會計政策、會計估計的變更
(1)會計政策變更
本報告期主要會計政策未發(fā)生變更。
(2)會計估計變更
本報告期主要會計估計未發(fā)生變更。
27、前期會計差錯更正
(1)追溯重述法
本報告期未生發(fā)現(xiàn)采用追溯重述法的前期會計差錯。
(2)未來適用法
本報告期未生發(fā)現(xiàn)采用未來適用法的前期會計差錯。
五、稅項
1、公司主要稅種和稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅 率
增值稅 按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅 內(nèi)銷商品銷項稅率為17%，出口產(chǎn)品增值稅率為0%
營業(yè)稅 按應(yīng)稅營業(yè)收入計征 5%
城市維護建設(shè)稅 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征 7%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計征 15%
2、稅收優(yōu)惠及批文
本公司于2008年11月21日被黑龍江省科學(xué)技術(shù)廳、黑龍江省財政廳、黑龍江省國家稅務(wù)局、黑龍江省地方稅務(wù)局批準為高新技術(shù)企業(yè)，取得GR200823000052號高新技術(shù)企業(yè)證書，并經(jīng)大慶市地方稅務(wù)局批準自2008年起享受所得稅15%的優(yōu)惠稅率。并于2011年10月17日經(jīng)黑龍江省科學(xué)技術(shù)廳、黑龍江省財政廳、黑龍江省國家稅務(wù)局、黑龍江省地方稅務(wù)局復(fù)審再次批準為高新技術(shù)企業(yè)，取得GF201123000037號，有效期為三年的高新技術(shù)企業(yè)證書。
黑龍江省發(fā)展和改革委員會認定本公司的產(chǎn)品工業(yè)乙腈為資源綜合利用產(chǎn)品，頒發(fā)了綜證書第2011-2-26號《資源綜合利用認定證書》。本公司2011年根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)改委財稅[2008]117號《關(guān)于公布資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知》和國稅函〔2009〕185號《國家稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理問題的通知》的規(guī)定，將工業(yè)乙腈在計算應(yīng)納稅所得額時，減按90%計入當(dāng)年收入總額。
3、其他說明
本公司價格調(diào)節(jié)基金以應(yīng)納增值稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，適用稅率為2%。
本公司教育費附加以應(yīng)納增值稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，適用稅率為3%，地方教育費附加以應(yīng)納增值稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，適用稅率為2%。
六、合并財務(wù)報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
銀行存款： -- -- 54,211,043.48 -- -- 38,994,045.93
人民幣 -- -- 53,912,008.55 -- -- 38,256,134.52
美元 48,397.71 6.1787 299,034.93 117,399.00 6.2855 737,911.41
合計 -- -- 54,211,043.48 -- -- 38,994,045.93
期末無受限制的貨幣資金
2、應(yīng)收票據(jù)
(1)應(yīng)收票據(jù)的分類
種 類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 4,969,416.00 0.00
合 計 4,969,416.00 0.00
(2)期末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
期末無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
(3)因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)情況
公司無已經(jīng)背書給其他方但尚未到期的票據(jù)。
3、應(yīng)收賬款
(1)應(yīng)收賬款按種類披露
種類 期末數(shù) 期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 3,451,750.12 69.29% 1,209,476.42 75.48%
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 1,530,050.34 30.71% 392,856.73 24.52%
合計 4,981,800.46 -- -- 1,602,333.15 -- --
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
馬來西亞紅研公司 1,220,503.33
印度化學(xué)公司 694,720.67
中國石油天然氣股份有限公司大慶煉化分公司 684,140.60
香港威海公司 484,805.52
大慶福瑞邦藥房連鎖有限公司 367,580.00
合計 3,451,750.12 -- --
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
韓國同佑醫(yī)藥公司 295,391.29
韓國佑辰公司 237,262.08
大慶油田化工有限公司 138,000.00
長春翼康藥業(yè)有限公司 113,371.62
昆侖銀行大慶分行 65,286.00
大慶福斯特醫(yī)藥連鎖有限公司 62,455.67
大慶土地局 45,860.00
大慶高新區(qū)管委會 44,816.00
哈爾濱興旺醫(yī)藥有限公司 33,512.00
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 22,582.20
營口北方工貿(mào)公司 22,000.00
青島康杰醫(yī)藥連鎖有限公司 21,490.00
貴州安芝康大藥房連鎖有限公司 20,120.00
貴州桐欣緣醫(yī)藥有限公司 20,043.00
貴州省醫(yī)藥(集團)有限責(zé)任公司 19,830.00
貴州家佳康大藥房零售連鎖有限公司 19,679.00
貴州省祝仁堂大藥房連鎖有限公司 19,676.00
黑龍江普勝醫(yī)藥有限公司 19,454.00
雙城市泰康醫(yī)藥連鎖銷售有限公司 18,996.00
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司大慶分行 18,800.00
貴州華氏大藥房延安連鎖有限公司 17,510.00
哈爾濱市宏凱藥業(yè)有限公司 16,970.00
黑龍江省眾志創(chuàng)展醫(yī)藥有限公司 16,662.00
大慶市繁育中心 16,220.00
大慶市社會保險事業(yè)管理局 15,295.60
大商集團大慶長春堂藥店連鎖有限公司 13,920.00
大慶油田公司 13,680.00
貴州一品藥業(yè)連鎖有限公司 13,172.50
大慶市西城工業(yè)園區(qū)開發(fā)有限公司 11,200.00
四川科倫醫(yī)藥貿(mào)易有限公司 11,092.60
盤錦陽光大藥房醫(yī)藥連鎖有限公司 11,080.00
哈爾濱大眾寶泰醫(yī)藥連鎖有限公司 10,264.00
大慶賓館 10,200.00
其他單位合計 94,158.78
合計 1,530,050.34 -- --
(2)本報告期轉(zhuǎn)回或收回的應(yīng)收賬款情況
本期無已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。
(3)本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本報告期無實際核銷的應(yīng)收賬款。
(4)本報告期應(yīng)收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況
期末數(shù)中無應(yīng)收持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位欠款。
(5)應(yīng)收賬款中金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限 占應(yīng)收賬款總額的比例(%)
馬來西亞紅研公司 客戶 1,220,503.33 一年以內(nèi) 24.5%
印度化學(xué)公司 客戶 694,720.67 一年以內(nèi) 13.95%
中國石油天然氣股份有限公司大慶煉化分公司 客戶 684,140.60 一年以內(nèi) 13.73%
香港威海公司 客戶 484,805.52 一年以內(nèi) 9.73%
大慶福瑞邦藥房連鎖有限公司 客戶 367,580.00 一年以內(nèi) 7.38%
合計 -- 3,451,750.12 -- 69.29%
(6)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占應(yīng)收賬款總額的比例(%)
中國石油天然氣股份有限公司大慶煉化分公司 同一最終控制人 684,140.60 13.73%
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 同一最終控制人 22,582.20 0.45%
合計 -- 706,722.80 14.18%
4、其他應(yīng)收款
(1)其他應(yīng)收款按種類披露
種類 期末數(shù) 期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 1,025,179.72 98.44% 1,519,037.98 100%
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 16,244.82 1.56% 0.00 0.00 0% 0.00
合計 1,041,424.54 -- -- 1,519,037.98 -- --
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由
應(yīng)收出口退稅款 922,012.72
大慶創(chuàng)業(yè)廣場有限責(zé)任公司 50,000.00
大慶新聞傳媒集團 32,400.00
黑龍江省對外經(jīng)濟貿(mào)易企業(yè)協(xié)會 13,367.00
大慶石化公司保衛(wèi)部 7,400.00
合計 1,025,179.72 -- --
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
上海暢為實業(yè)有限公司 5,320.00
大慶市高新區(qū)管委會財政局 2,000.00
黑龍江省食品藥品檢驗檢測所 1,280.00
其他單位合計 7,644.82
合計 16,244.82 -- --
(2)本報告期轉(zhuǎn)回或收回的其他應(yīng)收款情況
本期無已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。
(3)本報告期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
本報告期無實際核銷的其他應(yīng)收款。
(4)本報告期其他應(yīng)收款中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況
本報告期無其他應(yīng)收款中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位。
(5)金額較大的其他應(yīng)收款的性質(zhì)或內(nèi)容
單位名稱 金額 款項的性質(zhì)或內(nèi)容 占其他應(yīng)收款總額的比例(%)
應(yīng)收出口退稅款 922,012.72 出口退稅款 88.53%
合計 922,012.72 -- 88.53%
(6)其他應(yīng)收款金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限 占其他應(yīng)收款總額的比例(%)
應(yīng)收出口退稅款 922,012.72 1-2年 88.53%
大慶創(chuàng)業(yè)廣場有限責(zé)任公司 客戶 50,000.00 1年以內(nèi) 4.8%
大慶新聞傳媒集團 客戶 32,400.00 1年以內(nèi) 3.11%
黑龍江省對外經(jīng)濟貿(mào)易企業(yè)協(xié)會 客戶 13,367.00 1年以內(nèi) 1.28%
大慶石化公司保衛(wèi)部 7,400.00 其中4800.00為5年以上，400.00為1至2年2200為1年以內(nèi) 0.71%
合 計 -- 1,025,179.72 -- 98.43%
(7)其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況
本報告期無其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款。
(8)終止確認的其他應(yīng)收款項情況
本報告期無終止確認的其他應(yīng)收款項。
(9)以其他應(yīng)收款為標的進行證券化的，列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額
本報告期無以其他應(yīng)收款為標的進行證券化的，列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額。
5、預(yù)付款項
(1)預(yù)付款項按賬齡列示
賬齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 6,046,667.30 97.16% 967,282.50 87.36%
1至2年 37,000.00 0.59%
2至3年 140,000.00 12.64%
3年以上 140,000.00 2.25%
合計 6,223,667.30 -- 1,107,282.50 --
(2)預(yù)付款項金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 時間 未結(jié)算原因
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售大慶分公司 同一最終控制人 2,782,475.00 2013-5-31
中國核工業(yè)二三建設(shè)有限公司 供應(yīng)商 1,730,000.00 2013-4-30
洛陽隆華傳熱節(jié)能股份有限公司 供應(yīng)商 500,000.00 2013-5-31
中國石油天然氣股份有限公司大慶煉化分公司 同一最終控制人 343,226.80 2013-6-30
沈陽耐腐增注泵廠 供應(yīng)商 233,238.00 2013-5-31
合計 -- 5,588,939.80 -- --
主要系設(shè)備及原料預(yù)付款。
(3)本報告期預(yù)付款項中持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況
本報告期無預(yù)付款項中持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位。
6、存貨
(1)存貨分類
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 25,958,482.49 125,818.23 25,832,664.26 25,084,774.76 125,818.23 24,958,956.53
在產(chǎn)品 2,459,769.06 2,459,769.06 1,493,216.19 1,493,216.19
庫存商品 69,276,674.40 757,371.25 68,519,303.15 38,561,510.71 968,246.32 37,593,264.39
周轉(zhuǎn)材料 1,306,534.91 1,306,534.91 1,070,505.09 1,070,505.09
發(fā)出商品 34,454.59 34,454.59 19,260.92 19,260.92
合計 99,035,915.45 883,189.48 98,152,725.97 66,229,267.67 1,094,064.55 65,135,203.12
(2)存貨跌價準備
存貨種類 期初賬面余額 本期計提額 本期減少 期末賬面余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 125,818.23 125,818.23
在產(chǎn)品
庫存商品 968,246.32 678,624.61 889,499.68 757,371.25
周轉(zhuǎn)材料
合 計 1,094,064.55 678,624.61 889,499.68 883,189.48
(3)存貨跌價準備情況
項目 計提存貨跌價準備的依據(jù) 本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因 本期轉(zhuǎn)回金額占該項存貨期末余額的比例
原材料 存貨可變現(xiàn)凈值 存貨可變現(xiàn)凈值 0%
庫存商品 存貨可變現(xiàn)凈值 本期已銷售 0%
在產(chǎn)品
周轉(zhuǎn)材料
消耗性生物資產(chǎn)
存貨的說明：
可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。
7、其他流動資產(chǎn)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)繳的所得稅 1,937,122.02 1,937,122.02
合計 1,937,122.02 1,937,122.02
8、長期股權(quán)投資
(1)長期股權(quán)投資明細情況
被投資單位 核算方法 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位表決權(quán)比例(%) 在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的說明 減值準備 本期計提減值準備 本期現(xiàn)金紅利
大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司 成本法核算 425,250.00 617,196.01 617,196.01 3.82% 3.82% 106,312.50
合計 -- 425,250.00 617,196.01 0.00 617,196.01 -- -- -- 0.00 0.00 106,312.50
9、固定資產(chǎn)
(1)固定資產(chǎn)情況
項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
一、賬面原值合計： 641,789,506.36 1,036,205.11 642,825,711.47
其中：房屋及建筑物 178,570,470.79 178,570,470.79
運輸工具 2,329,834.30 2,329,834.30
煉油、化工生產(chǎn)裝置 378,271,437.87 35,641.02 378,307,078.89
施工設(shè)備 1,129,133.96 1,129,133.96
動力設(shè)備及設(shè)施 16,492,836.97 18,341.88 16,511,178.85
傳導(dǎo)設(shè)備 2,328,775.94 2,328,775.94
通信設(shè)備 268,735.04 268,735.04
供排水設(shè)施 1,906,303.17 1,906,303.17
機修加工設(shè)備 53,674.45 53,674.45
工具及儀器 15,975,257.78 938,332.47 16,913,590.25
其它設(shè)備 44,463,046.09 43,889.74 44,506,935.83
-- 期初賬面余額 本期新增 本期計提 本期減少 本期期末余額
二、累計折舊合計： 225,052,143.66 17,920,033.13 242,972,176.79
其中：房屋及建筑物 43,345,829.30 3,024,244.86 46,370,074.16
運輸工具 979,964.97 140,445.48 1,120,410.45
煉油、化工生產(chǎn)裝置 139,316,726.90 11,951,387.21 151,268,114.11
施工設(shè)備 691,882.95 35,286.16 727,169.11
動力設(shè)備及設(shè)施 8,840,809.44 648,417.42 9,489,226.86
傳導(dǎo)設(shè)備 1,352,080.20 13,434.60 1,365,514.80
通信設(shè)備 144,670.98 7,437.30 152,108.28
供排水設(shè)施 1,203,285.74 49,125.90 1,252,411.64
機修加工設(shè)備 35,294.43 1,001.24 36,295.67
工具及儀器 11,699,031.80 455,713.00 12,154,744.80
其它設(shè)備 17,442,566.95 1,593,539.96 19,036,106.91
-- 期初賬面余額 -- 本期期末余額
三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計 416,737,362.70 -- 399,853,534.68
其中：房屋及建筑物 135,224,641.49 -- 132,200,396.63
運輸工具 1,349,869.33 -- 1,209,423.85
煉油、化工生產(chǎn)裝置 238,954,710.97 -- 227,038,964.78
施工設(shè)備 437,251.01 -- 401,964.85
動力設(shè)備及設(shè)施 7,652,027.53 -- 7,021,951.99
傳導(dǎo)設(shè)備 976,695.74 -- 963,261.14
通信設(shè)備 124,064.06 -- 116,626.76
供排水設(shè)施 703,017.43 -- 653,891.53
機修加工設(shè)備 18,380.02 -- 17,378.78
工具及儀器 4,276,225.98 -- 4,758,845.45
其它設(shè)備 27,020,479.14 -- 25,470,828.92
四、減值準備合計 21,501,016.77 -- 21,501,016.77
其中：房屋及建筑物 2,961,342.09 -- 2,961,342.09
運輸工具 549,276.37 -- 549,276.37
煉油、化工生產(chǎn)裝置 43,181.79 -- 43,181.79
施工設(shè)備 2,512,981.21 -- 2,512,981.21
動力設(shè)備及設(shè)施 349,741.69 -- 349,741.69
傳導(dǎo)設(shè)備 --
通信設(shè)備 --
供排水設(shè)施 --
機修加工設(shè)備 297,786.75 -- 297,786.75
工具及儀器 14,786,706.87 -- 14,786,706.87
其它設(shè)備 395,236,345.93 -- 378,352,517.91
五、固定資產(chǎn)賬面價值合計 132,263,299.40 -- 129,239,054.54
其中：房屋及建筑物 1,349,869.33 -- 1,209,423.85
運輸工具 238,405,434.60 -- 226,489,688.41
煉油、化工生產(chǎn)裝置 394,069.22 -- 358,783.06
施工設(shè)備 5,139,046.32 -- 4,508,970.78
動力設(shè)備及設(shè)施 626,954.05 -- 613,519.45
傳導(dǎo)設(shè)備 124,064.06 -- 116,626.76
通信設(shè)備 703,017.43 -- 653,891.53
供排水設(shè)施 18,380.02 -- 17,378.78
機修加工設(shè)備 3,978,439.23 -- 4,461,058.70
工具及儀器 12,233,772.27 -- 10,684,122.05
其它設(shè)備 416,737,362.70 -- 399,853,534.68
本期折舊額17,920,033.13元;本期由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原價為1,036,205.11元。
(2)暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈值 備注
房屋及建筑物 11,820,934.00 7,049,016.61 2,136,758.19 2,635,159.20 已停產(chǎn)注銷的原聚丙烯一廠的房屋建筑物。
(3)通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)
本期無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)。
(4)通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
本期無通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。
(5)期末持有待售的固定資產(chǎn)情況
本期無持待售的固定資產(chǎn)。
(6)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 預(yù)計辦結(jié)產(chǎn)權(quán)證書時間
房屋及建筑物 正在辦理當(dāng)中 預(yù)計2013年底辦完
未辦理產(chǎn)權(quán)證書房屋及建筑賬面價值12,928,431.93元。
10、在建工程
(1)在建工程情況
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
5400萬支/年水、粉針 21,269,577.16 21,269,577.16 21,269,577.16 21,269,577.16
2萬噸/年DCPD石油樹脂 20,739,854.00 20,739,854.00 20,101,106.48 20,101,106.48
裝車系統(tǒng)改造 6,012,302.63 6,012,302.63 5,887,148.39 5,887,148.39
安全環(huán)保隱患整改 3,817,261.53 3,817,261.53 1,743,509.40 1,743,509.40
10萬噸/年C9分離裝置 597,834.68 597,834.68 122,364.20 122,364.20
15萬噸/年C5分離裝置 98,003.56 98,003.56 96,806.98 96,806.98
其他 1,786,628.36 1,786,628.36 1,718,884.78 1,718,884.78
合計 54,321,461.92 54,321,461.92 50,939,397.39 50,939,397.39
(2)重大在建工程項目變動情況
項目名稱 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 工程投入占預(yù)算比例(%) 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 期末數(shù)
5400萬支/年水、粉針 21,269,577.16 134% 100% 自有 21,269,577.16
2萬噸/年DCPD石油樹脂 20,101,106.48 638,747.52 84% 95% 自有 20,739,854.00
裝車系統(tǒng)改造 5,887,148.39 125,154.24 95% 自有 6,012,302.63
安全環(huán)保隱患整改 1,743,509.40 2,073,752.13 17% 90% 自有 3,817,261.53
10萬噸/年C9分離裝置 122,364.20 475,470.48 88% 100% 自有 597,834.68
15萬噸/年C5分離裝置 96,806.98 1,196.58 158% 100% 自金 98,003.56
其他 1,718,884.78 1,103,948.69 1,036,205.11 自有 1,786,628.36
合計 50,939,397.39 4,418,269.64 1,036,205.11 -- -- -- -- 54,321,461.92
(3)在建工程減值準備
本期無在建工程減值準備。
(4)重大在建工程的工程進度情況
項目 工程進度 備注
5400萬支/年水、粉針 100%
2萬噸/年DCPD石油樹脂 95%
裝車系統(tǒng)改造 95%
安全環(huán)保隱患整改 90%
10萬噸/年C9分離裝置 100%
15萬噸/年C5分離裝置 100%
(5)在建工程的說明
無
11、工程物資
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
專用設(shè)備 3,329,925.52 3,329,925.52
合計 3,329,925.52 3,329,925.52
工程物資系2009年收回融資租賃資產(chǎn)中未啟用水粉針車間設(shè)備，本年減少為對工程物資計提的減值準備。考慮到該專用設(shè)備閑置時間較長等因素，本公司按照同類設(shè)備詢價市值(不含稅)金額的50%作為該專用設(shè)備的可折現(xiàn)價值。
12、固定資產(chǎn)清理
本期未發(fā)生固定資產(chǎn)清理。
13、無形資產(chǎn)
(1)無形資產(chǎn)情況
項 目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
一、賬面原值合計 29,411,057.75 29,411,057.75
土地使用權(quán) 6,874,120.53 6,874,120.53
非專利技術(shù) 2,995,637.22 2,995,637.22
經(jīng)營特許權(quán) 19,541,300.00 19,541,300.00
二、累計攤銷合計 7,757,033.16 772,405.00 8,529,438.16
土地使用權(quán) 946,234.43 81,513.16 1,027,747.59
非專利技術(shù) 1,598,329.57 124,886.94 1,723,216.51
經(jīng)營特許權(quán) 5,212,469.16 566,004.90 5,778,474.06
三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計 21,654,024.59 -772,405.00 20,881,619.59
土地使用權(quán) 5,927,886.10 -81,513.16 5,846,372.94
非專利技術(shù) 1,397,307.65 -124,886.94 1,272,420.71
經(jīng)營特許權(quán) 14,328,830.84 -566,004.90 13,762,825.94
四、減值準備合計 2,924,640.24 2,924,640.24
土地使用權(quán)
非專利技術(shù)
經(jīng)營特許權(quán) 2,924,640.24 2,924,640.24
五、無形資產(chǎn)賬面價值合計 18,729,384.35 -772,405.00 17,956,979.35
土地使用權(quán) 5,927,886.10 -81,513.16 5,846,372.94
非專利技術(shù) 1,397,307.65 -124,886.94 1,272,420.71
經(jīng)營特許權(quán) 11,404,190.60 -566,004.90 10,838,185.70
本期無形資產(chǎn)攤銷額772,405.00元。
(2)公司開發(fā)項目支出
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
計入當(dāng)期損益 確認為無形資產(chǎn)
30萬噸/年裂解焦油/C9利用技術(shù) 2,120,000.00 2,120,000.00
混合C5石油樹脂產(chǎn)品 1,300,000.00 1,300,000.00
長春西汀(注射劑) 990,277.94 990,277.94
厄貝沙坦氫氯噻嗪片 880,884.45 880,884.45
舒巴坦鈉/頭孢哌酮鈉(粉針) 905,409.59 905,409.59
鹽酸文拉法辛緩釋膠囊 631,288.41 3,135.55 634,423.96
利巴韋林(注射劑) 791,974.29 791,974.29
氨氯地平阿托伐他汀鈣片 788,535.24 788,535.24
注射用鹽酸頭孢吡肟 602,578.33 602,578.33
蘭索拉唑片 435,649.04 435,649.04
美洛昔康分散片 465,016.51 767.27 465,783.78
伏格列波糖片 453,241.96 453,241.96
注射用硫酸頭孢匹羅 430,201.11 430,201.11
注射用頭孢硫脒 385,382.24 385,382.24
鹽酸法舒地爾注射液 458,195.93 458,195.93
大深林牌哈士蟆油軟膠囊 170,909.44 54,637.60 225,547.04
C5分離裝置DCPD脫重 13,257.45 13,257.45 0.00
C5/C9共聚樹脂 73,109.75 73,109.75 0.00
雙環(huán)戊二烯樹脂 127,015.42 127,015.42 0.00
氫化石油樹脂 3,252,782.42 3,252,782.42 0.00
C5樹脂加氫 11,055.01 11,055.01 0.00
涂覆料 1,372,118.72 1,372,118.72 0.00
芳烴(苯乙烯)改性間戊二烯石油樹 3,604.30 3,604.30 0.00
異戊二烯含量對間戊二烯樹脂影響 5,756.97 5,756.97 0.00
合計 11,809,544.48 4,917,240.46 4,858,700.04 0.00 11,868,084.90
本期開發(fā)支出占本期研究開發(fā)項目支出總額的比例1.9%。
通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)期末賬面價值的比例0%。
14、長期待攤費用
項目 期初額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末額 其他減少的原因
導(dǎo)熱油攤銷 2,410,293.31 549,643.60 1,860,649.71
合計 2,410,293.31 549,643.60 1,860,649.71
長期待攤費用的說明：
導(dǎo)熱油費用系化工分公司生產(chǎn)過程中投入的循環(huán)使用的導(dǎo)熱油，攤銷期限為3年。
15、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
(1)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示
已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準備 4,031,063.51 4,031,063.51
開辦費
可抵扣虧損 1,387,121.35 1,387,121.35
遞延收益 153,271.59 153,271.59
專項儲備 1,258,191.69 1,258,191.69
小 計 6,829,648.14 6,829,648.14
遞延所得稅負債：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
計入資本公積的可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動
小計
本期無未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細。
本期無未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期。
本期無應(yīng)納稅差異和可抵扣差異項目明細。
(2)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示
互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)及負債的組成項目
項目 報告期末互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)或負債 報告期末互抵后的可抵扣或應(yīng)納稅暫時性差異 報告期初互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)或負債 報告期初互抵后的可抵扣或應(yīng)納稅暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn) 6,829,648.14 0.00 6,829,648.14 0.00
本期無遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債互抵明細
16、資產(chǎn)減值準備明細
項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
一、壞賬準備
二、存貨跌價準備 1,094,064.55 678,624.61 889,499.68 883,189.48
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準備
四、持有至到期投資減值準備
五、長期股權(quán)投資減值準備
六、投資性房地產(chǎn)減值準備
七、固定資產(chǎn)減值準備 21,501,016.77 21,501,016.77
八、工程物資減值準備 1,354,035.15 1,354,035.15
九、在建工程減值準備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備
十一、油氣資產(chǎn)減值準備
十二、無形資產(chǎn)減值準備 2,924,640.24 2,924,640.24
十三、商譽減值準備
十四、其他
合計 26,873,756.71 678,624.61 889,499.68 26,662,881.64
17、短期借款
(1)短期借款分類
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
質(zhì)押借款
抵押借款
保證借款
信用借款 20,000,000.00
合 計 20,000,000.00 0.00
(2)已到期未償還的短期借款情況
本期無已到期未償還的短期借款。
18、應(yīng)付賬款
(1)應(yīng)付賬款情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1年以內(nèi)(含1年) 31,197,044.83 60,978,258.38
1-2年(含2年) 32,142,922.12 7,402,049.32
2-3年(含3年) 7,256,566.72 462,634.97
3年以上 2,747,922.50 2,286,812.03
合計 73,344,456.17 71,129,754.70
(2)本報告期應(yīng)付賬款中應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位款項
本報告期應(yīng)付賬款中無應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位款項。
(3)賬齡超過一年的大額應(yīng)付賬款情況的說明
單位名稱 期末余額 未結(jié)轉(zhuǎn)原因 備注(報表日后已還款的應(yīng)予注明)
青島華光電纜有限公司 1,660,361.54 工程未決算
江蘇鹽城二建集團有限公司 1,195,138.89 工程未決算
黑龍江橫河科技有限公司 1,037,252.60 工程未決算
杭州大路實業(yè)有限公司 920,970.00 工程未決算
上海研輝物資有限公司 630,953.00 工程未決算
合 計 5,444,676.03
19、預(yù)收賬款
(1)預(yù)收賬款情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1年以內(nèi)(含1年) 16,621,928.56 7,877,067.60
1-2年(含2年) 884,340.99 239,786.15
2-3年(含3年) 230,496.90 62,566.55
3年以上 505,286.26 466,226.71
合 計 18,242,052.71 8,645,647.01
(2)本報告期預(yù)收賬款中預(yù)收持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位款項
本報告期預(yù)收賬款中無預(yù)收持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位。
(3)賬齡超過一年的大額預(yù)收賬款情況的說明
單位名稱 期末余額 未結(jié)轉(zhuǎn)原因 備注(報表日后已結(jié)轉(zhuǎn)或還款的應(yīng)予注明)
暫定無法支付款項 139,219.42 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 報表日后尚未結(jié)清
營口興達石油化工有限公司 103,744.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 報表日后尚未結(jié)清
吉林省金牛化工有限公司 81,752.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 報表日后尚未結(jié)清
撫順天惠化工油品有限公司 74,605.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 報表日后尚未結(jié)清
大連金潤石油化工有限公司 72,120.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 報表日后尚已結(jié)清
合計 471,440.42
20、應(yīng)付職工薪酬
項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 22,780,531.75 22,780,531.75
二、職工福利費 2,727,465.75 2,727,465.75
三、社會保險費 11,252,794.66 11,252,794.66
其中：醫(yī)療保險費 3,237,809.48 3,237,809.48
基本養(yǎng)老保險費 6,080,450.60 6,080,450.60
失業(yè)保險費 1,335,640.28 1,335,640.28
工傷保險費 285,239.00 285,239.00
生育保險費 130,695.16 130,695.16
補充養(yǎng)老保險 182,960.14 182,960.14
四、住房公積金 3,247,581.00 3,247,581.00
五、辭退福利 0.00 0.00
六、其他 1,166,659.79 6,866,533.63 6,562,123.70 1,471,069.72
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 1,166,659.79 797,318.95 811,013.34 1,152,965.40
勞務(wù)費 2,398,162.78 2,080,058.46 318,104.32
通訊及交通補助 3,671,051.90 3,671,051.90
合計 1,166,659.79 46,874,906.79 46,570,496.86 1,471,069.72
應(yīng)付職工薪酬中屬于拖欠性質(zhì)的金額0.00元。
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費金額797,318.95元，非貨幣性福利金額0.00元，因解除勞動關(guān)系給予補償0.00元。
應(yīng)付職工薪酬預(yù)計發(fā)放時間、金額等安排：
期末應(yīng)付職工薪酬為應(yīng)交的工會經(jīng)費和勞務(wù)費及職工教育經(jīng)費期末余額。工會經(jīng)費為當(dāng)月計提，次月交繳;職工教育經(jīng)費為實際使用時支付。
21、應(yīng)交稅費
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 5,634,536.36 1,178,686.85
營業(yè)稅 1,000.50 2,337.50
企業(yè)所得稅
個人所得稅 68,972.45 644,897.55
城市維護建設(shè)稅 394,487.59 82,671.71
房產(chǎn)稅 467,706.07
教育費附加 281,776.85 59,051.23
土地使用稅 1,540,389.60
印花稅 25,872.15 38,210.12
應(yīng)交價格調(diào)節(jié)基金 112,710.74 23,620.49
車船使用稅
殘疾人就業(yè)保障金 267,000.00
合計 8,794,452.31 2,029,475.45
期末多繳的企業(yè)所得稅重分類至其他流動資產(chǎn)。
22、應(yīng)付利息
本期無應(yīng)支付而未支付的利息。
23、應(yīng)付股利
本期無應(yīng)支付而未支付的股利。
24、其他應(yīng)付款
(1)其他應(yīng)付款情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1年以內(nèi)(含1年) 640,349.54 1,946,791.15
1-2年(含2年) 516,942.36 674,630.22
2-3年(含3年) 71,857.40 105,252.30
3年以上 353,308.55 376,625.89
合 計 1,582,457.85 3,103,299.56
(2)本報告期其他應(yīng)付款中應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位款項
本報告期其他應(yīng)付款中無應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位。
(3)賬齡超過一年的大額其他應(yīng)付款情況的說明
單位名稱 期末余額 未償還原因 備注(報表日后已還款的應(yīng)予注明)
安達市鵬程貨物運輸有限公司 300,000.00 運輸押金 報表日后尚未退
(4)金額較大的其他應(yīng)付款說明內(nèi)容
單位名稱 期末余額 性質(zhì)或內(nèi)容 備 注
安達市鵬程貨物運輸有限公司 300,000.00 運輸押金 報表日后尚未退
中國核工業(yè)第二三建設(shè)有限公司 165,000.00 質(zhì)保金 報表日后尚未退
黑龍江化工建設(shè)有限責(zé)任公司 120,000.00 質(zhì)保金 報表日后尚未退
25、其他流動負債
項 目 期末賬面余額 期初賬面余額
預(yù)提費用 8,646,028.71
合 計 8,646,028.71
其他流動負債主要是預(yù)提的大修費和租賃費等。
26、專項應(yīng)付款
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 備注說明
科技分公司搬遷款 37,601,146.43 37,601,146.43
合計 37,601,146.43 37,601,146.43 --
根據(jù)本公司與大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會土地儲備中心簽訂的拆遷協(xié)議，經(jīng)大慶市動遷管理部門批準，大慶高新區(qū)管委會土地儲備中心在高新區(qū)產(chǎn)業(yè)一區(qū)局部區(qū)域?qū)嵤┩恋卣聿疬w項目，本公司在此范圍內(nèi)有各類房屋及設(shè)備需要拆遷。依據(jù)國務(wù)院《城市房屋拆遷管理條例》和其他相關(guān)法規(guī)，共收到拆遷補償款68,128,202.00元，結(jié)轉(zhuǎn)拆遷資產(chǎn)凈值及搬遷費，尚余37,601,146.43元，本公司擬擇址另建。
27、其他非流動負債
項目 期末賬面余額 期初賬面余額
遞延收益 4,090,102.56 4,084,667.64
合計 4,090,102.56 4,084,667.64
其他非流動負債說明，包括本報告期取得的各類與資產(chǎn)相關(guān)、與收益相關(guān)的政府補助及其期末金額
項目/類別 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 本年返還的原因
一、與資產(chǎn)有關(guān)政府補助 4,084,667.64 180,000.00 174,565.08 4,090,102.56
間戊二烯樹脂項目 69,095.56 3,366.00 65,729.56 注1
研發(fā)中心創(chuàng)新能力經(jīng)費 74,296.35 8,762.58 65,533.77 注2
間戊二烯石油樹脂研究經(jīng)費 41,989.89 2,079.36 39,910.53 注3
大慶華科精細化工研究所 125,000.12 12,499.98 112,500.14 注4
單烯烴改性間戊二烯石油樹脂 139,999.89 10,000.02 129,999.87 注5
C5石油樹脂技術(shù)改造工程--間戊二烯樹脂裝置 2,262,857.04 102,857.16 2,159,999.88 注6
雙環(huán)戊二烯石油樹脂(DCPD) 300,000.00 300,000.00 注7
熱聚石油樹脂改造 500,000.00 500,000.00 注8
乙腈罐區(qū)拆除搬遷 571,428.79 28,571.40 542,857.39 注9
間戊二烯石油樹脂產(chǎn)業(yè)化 180,000.00 6,428.58 173,571.42 注10
二、與收益有關(guān)政府補助 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計 4,084,667.64 180,000.00 174,565.08 4,090,102.56
注1：2007年12月12日，本公司與大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(以下簡稱“高新區(qū)管委會”)簽訂間戊二烯石油樹脂項目合同書，由高新區(qū)管委會資助本公司40萬元完成該項目。
注2：2007年12月12日，本公司與高新區(qū)管委會簽訂計劃任務(wù)書，高新區(qū)管委會撥付本公司15萬元大慶高新區(qū)創(chuàng)新基金創(chuàng)新能力項目資金。
注3：根據(jù)慶科聯(lián)發(fā)〔2007〕1號文件，收到間戊二烯石油樹脂研究經(jīng)費10萬元。
注4：根據(jù)高新區(qū)管委會“慶高新管發(fā)[2008]10號”“關(guān)于下發(fā)《大慶市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)2008年第三批創(chuàng)新基金預(yù)算計劃》的通知”，收到高新區(qū)管委會財政局創(chuàng)新能力基金20萬元。
注5：根據(jù)大慶市2009年科技計劃項目，2009年收到大慶市財政局單烯烴改性間戊二烯石油樹脂預(yù)算資金20萬元。
注6：根據(jù)“發(fā)改投資(2009)2825號”國家發(fā)改委、工業(yè)和信息化部“關(guān)于下達重點產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造(第二批)2009年第三批擴大內(nèi)需中央預(yù)算內(nèi)投資計劃的通知”，本年收到大慶市財政局年產(chǎn)1萬噸改性間戊二烯石油樹脂資金288萬元。
注7：根據(jù)高新區(qū)管委會“慶高新管發(fā)[2011]16號”“關(guān)于下達大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)2011年科技專項資金支持項目的通知”,本年收到高新區(qū)管委會財政局雙環(huán)戊二烯石油樹脂項目的支持資金30萬。
注8：根據(jù)本公司與大慶市科學(xué)技術(shù)局簽訂的大慶市科技計劃項目合同書，本公司于2011年12月收到大慶市財政局熱聚石油樹脂改造項目撥款50萬元。
注9：根據(jù)黑龍江省財政廳和黑龍江省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局“黑財指(經(jīng))[2008]415號”《關(guān)于下達安全生產(chǎn)重大事故隱患治理專項補助資金的通知》，收到大慶財政局安全生產(chǎn)重大事故隱患治理專項補助資金80萬元。
注10：2012年12月20日，本公司與大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會經(jīng)濟科技發(fā)展局簽訂間戊二烯石油樹脂產(chǎn)業(yè)化項目合同書，由大慶市科技局資助本公司18萬元完成該項目。
28、股本
期初數(shù) 本期變動增減(+、-) 期末數(shù)
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 129,639,500 129,639,500
本期無股本變動。
29、專項儲備
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費用匯總數(shù) 8,387,944.59 1,410,000.00 1,192,959.19 8,604,985.40
安全生產(chǎn)費用抵消數(shù)
合 計 8,387,944.59 1,410,000.00 1,192,959.19 8,604,985.40
注：本公司執(zhí)行財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》(2011年及以前年度依據(jù)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定)，對化工分公司危險品的收入按以下標準提取安全生產(chǎn)費：
(1)上年實際銷售收入在1000萬元(含)以下的，按照銷售收入的4%提取;
(2)上年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元(含)的部分，按照銷售收入2%提取;
(3)上年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元(含)的部分，按照銷售收入0.5%提取。
30、資本公積
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價(股本溢價) 232,559,885.06 232,559,885.06
其他資本公積 16,086,339.06 16,086,339.06
合 計 248,646,224.12 248,646,224.12
31、盈余公積
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 40,692,469.27 40,692,469.27
任意盈余公積
儲備基金
企業(yè)發(fā)展基金
其他
合 計 40,692,469.27 40,692,469.27
32、未分配利潤
項 目 金額 提取或分配比例
調(diào)整前上年末未分配利潤 --
調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+，調(diào)減-) --
調(diào)整后年初未分配利潤 45,069,971.27 --
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 228,746.71 --
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準備
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 45,298,717.98 --
(1)由于《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響年初未分配利潤0.00元。
(2)由于會計政策變更，影響年初未分配利潤0.00元。
(3)由于重大會計差錯更正，影響年初未分配利潤0.00元。
(4)由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響年初未分配利潤元。
(5)其他調(diào)整合計影響年初未分配利潤0.00元。
33、營業(yè)收入及營業(yè)成本
(1)營業(yè)收入、營業(yè)成本
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務(wù)收入 499,043,832.89 523,951,950.76
其他業(yè)務(wù)收入 16,794,713.94 6,490,008.03
營業(yè)成本 469,873,560.83 484,325,906.03
(2)主營業(yè)務(wù)(分行業(yè))
行業(yè)名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
(1)化工行業(yè) 493,098,723.96 447,002,731.20 519,484,612.23 473,062,179.28
(2)醫(yī)藥行業(yè) 5,945,108.93 6,670,696.98 4,467,338.53 5,008,362.06
合計 499,043,832.89 453,673,428.18 523,951,950.76 478,070,541.34
(3)主營業(yè)務(wù)(分產(chǎn)品)
產(chǎn)品名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
聚丙烯 112,903,941.97 107,838,414.23 83,565,299.84 77,648,962.73
加氫戊烯 96,978,539.24 93,783,123.59 103,459,607.74 92,045,743.92
輕芳烴(AS1) 72,708,052.97 67,971,195.85 67,132,208.58 61,517,905.35
乙烯焦油 44,933,389.76 2,398,798.32 46,195,797.36 45,729,550.50
間戊二烯石油樹脂 35,494,679.68 27,795,284.15 35,129,352.21 30,798,367.56
雙環(huán)戊二烯 28,724,227.27 26,119,502.78 25,185,361.68 22,545,255.37
淺色石油樹脂 20,716,580.65 19,069,939.48 27,566,126.38 26,489,070.12
乙腈 19,443,616.86 11,469,711.46 14,715,940.87 10,382,855.45
深色石油樹脂 15,930,205.95 15,925,785.67 20,107,935.24 20,333,145.35
重芳烴(AS2)二級品 10,443,601.68 11,222,419.60 2,916,507.70 2,104,831.43
其他產(chǎn)品 40,766,996.86 70,079,253.05 97,977,813.16 88,474,853.56
合計 499,043,832.89 453,673,428.18 523,951,950.76 478,070,541.34
(4)主營業(yè)務(wù)(分地區(qū))
地區(qū)名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
境內(nèi) 475,961,030.07 442,174,400.73 497,849,789.44 451,720,973.84
境外 23,082,802.82 18,169,724.43 26,102,161.32 26,349,567.50
合計 499,043,832.89 460,344,125.16 523,951,950.76 478,070,541.34
(5)公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 主營業(yè)務(wù)收入 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
大慶凱浮化工產(chǎn)品銷售有限公司 48,012,590.60 9.31%
大慶市易鼎化工產(chǎn)品銷售有限公司 38,199,117.95 7.41%
大慶凱茂化工科技有限公司 31,037,120.51 6.02%
大慶市森海化工產(chǎn)品經(jīng)銷有限公司 19,605,866.67 3.8%
山東玉皇化工有限公司 16,654,717.09 3.23%
合 計 153,509,412.82 29.77%
34、營業(yè)稅金及附加
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計繳標準
營業(yè)稅 4,273.00 3,219.50
城市維護建設(shè)稅 777,879.56 398,162.01
教育費附加 333,376.97 170,640.87
地方教育附加費 222,251.31 113,760.56
合 計 1,337,780.84 685,782.94 --
35、銷售費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
人工成本 3,007,484.57 3,573,234.35
運輸費 817,388.02 1,245,024.92
產(chǎn)品出口手續(xù)費 524,131.00 959,487.00
廣告費 86,800.00 23,999.83
差旅費 52,033.10 77,390.10
辦公費 44,010.12 40,621.42
包裝費 36,000.45 248,372.05
勞動保護費 19,600.00 4,700.00
裝卸費 13,608.23 28,849.50
其他費用 257,973.58 788,749.43
合 計 4,859,029.07 6,990,428.60
36、管理費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
人工成本 11,454,118.99 10,193,137.78
研究與開發(fā)費用 4,858,700.04 5,886,990.69
修理費 4,465,226.41 6,828,370.56
稅金 4,426,434.69 2,233,700.34
安全生產(chǎn)費 1,410,000.00
折舊費 1,388,085.60 1,389,844.10
租賃費 1,105,344.00 598,000.00
無形資產(chǎn)攤銷 772,405.00 1,045,466.60
審計費 734,830.19 449,348.49
業(yè)務(wù)招待費 448,476.39 576,455.05
咨詢費 288,960.37 402,700.00
運輸費 284,845.07 375,627.82
取暖費 158,935.70 138,021.51
微機聯(lián)網(wǎng)費 94,302.00 70,302.00
辦公費 87,301.24 119,348.95
勞動保護費 63,200.00 25,233.66
電費 62,123.49 81,937.43
低值易耗品攤銷 59,630.45 126,903.81
財產(chǎn)保險費 53,379.26 70,236.47
差旅費 53,110.00 45,942.00
水費 9,952.68 59,283.37
警衛(wèi)消防費 7,909.15 13,308.27
其他費用 6,499,704.59 3,522,894.90
合 計 38,786,975.31 34,253,053.80
37、財務(wù)費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 261,000.00 76,250.00
利息收入 -309,469.83 -628,292.69
匯兌損益 223,952.44 -3,407.73
其他 27,102.48 -9,909.71
合 計 202,585.09 -565,360.13
38、投資收益
(1)投資收益明細情況
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 106,312.50 106,312.50
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益
持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的投資收益
持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益
持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益
持有至到期投資取得的投資收益
可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益
其他
合 計 106,312.50 106,312.50
(2)按成本法核算的長期股權(quán)投資收益
被投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期比上期增減變動的原因
大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司 106,312.50 106,312.50
合 計 106,312.50 106,312.50 --
39、資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失
二、存貨跌價損失 678,624.61 14,545,984.39
三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權(quán)投資減值損失
六、投資性房地產(chǎn)減值損失
七、固定資產(chǎn)減值損失 2,795,454.23
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失
十一、油氣資產(chǎn)減值損失
十二、無形資產(chǎn)減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合 計 678,624.61 17,341,438.62
40、營業(yè)外收入
(1)營業(yè)外收入情況
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 -66.34
其中：固定資產(chǎn)處置利得 -66.34
無形資產(chǎn)處置利得
債務(wù)重組利得
非貨幣性資產(chǎn)交換利得
接受捐贈
政府補助 174,565.08 256,171.60 174,565.08
罰沒利得 2,500.00 3,680.00 2,500.00
銷售廢品 12,544.74 262.19 12,544.74
合 計 189,609.82 260,047.45
(2)政府補助明細
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
間戊二烯樹脂項目 3,366.00 3,366.00
研發(fā)中心創(chuàng)新能力經(jīng)費 8,762.58 8,762.58
間戊二烯石油樹脂研究經(jīng)費 2,079.36 3,614.46
乙腈罐區(qū)拆除搬遷 28,571.40 28,571.40
大慶華科精細化工研究所 12,499.98 12,499.98
單烯烴改性間戊二烯石油樹脂 10,000.02 10,000.02
C5石油樹脂技術(shù)改造工程--間戊二烯樹脂裝置 102,857.16 102,857.16
間戊二烯石油樹脂產(chǎn)業(yè)化 6,428.58
出口獎勵 86,500.00
合 計 174,565.08 256,171.60 --
41、營業(yè)外支出
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 13,877.83
其中：固定資產(chǎn)處置損失 13,877.83
無形資產(chǎn)處置損失
債務(wù)重組損失
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
對外捐贈
停工損失 151,044.93 53,879.90 151,044.93
支付給非本單位人員支出 16,000.00 16,000.00 16,000.00
其他 121.76 3,947.40 121.76
合 計 167,166.69 87,705.13 167,166.69
42、所得稅費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 0.00 3,573,531.64
遞延所得稅調(diào)整 0.00 0.00
合 計 0.00 3,573,531.64
43、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
項 目 序號 2013年1-6月 2012年1-6月
歸屬于母公司股東的凈利潤 1 228,746.71 -12,310,636.25
歸屬于母公司的非經(jīng)常性損益 2 19,076.66 198,193.67
歸屬于母公司股東、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 3=1-2 209,670.05 -12,508,829.92
期初股份總數(shù) 4 129,639,500.00 129,639,500.00
公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)(Ⅰ) 5 0.00 0.00
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)(Ⅱ) 6 0.00 0.00
增加股份(Ⅱ)下一月份起至報告期期末的月份數(shù) 7 0.00 0.00
報告期因回購或縮股等減少股份數(shù) 8 0.00 0.00
減少股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù) 9 0.00 0.00
報告期月份數(shù) 10 6.00 6.00
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 129,639,500.00 129,639,500.00
基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.002 -0.095
基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 0.002 -0.096
已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 14
轉(zhuǎn)換費用 15
所得稅率 16 15.00% 15.00%
認股權(quán)證、期權(quán)行權(quán)增加股份數(shù) 17
稀釋每股收益(Ⅰ) 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.002 -0.095
稀釋每股收益(Ⅱ) 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.002 -0.096
44、其他綜合收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得(損失)金額 0.00 0.00
減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計 0.00 0.00
2.按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額
減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計 0.00 0.00
3.現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得(或損失)金額
減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額的調(diào)整
小計 0.00 0.00
4.外幣財務(wù)報表折算差額
減：處置境外經(jīng)營當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計
5.其他
減：由其他計入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響
前期其他計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計 0.00 0.00
合 計 0.00 0.00
45、現(xiàn)金流量表附注
(1)收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 金額
收回代墊資金 48.87
利息收入 289,564.80
收到專項經(jīng)費 180,000.00
罰款及賠款收入 52,067.17
押金 22,584.00
其他 15,966.67
合 計 560,231.51
(2)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 金額
運輸費 1,202,012.76
修理費 46,067.80
海運費 1,000,966.59
產(chǎn)品出口手續(xù)費 524,998.42
業(yè)務(wù)招待費 291,293.00
辦公費 222,609.66
審計費 777,000.00
取暖費 372,318.30
排污費 5,388.00
財產(chǎn)保險費 355,948.03
差旅費 202,780.20
咨詢費 324,020.00
倉儲保管費 25,146.90
備用金支出 37,048.55
檢驗鑒定費 237,195.80
押金 4,300.00
其他 1,789,611.73
合 計 7,418,705.74
(3)收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 金額
0.00
合 計 0.00
(4)支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 金額
0.00
合 計 0.00
(5)收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 金額
0.00
合 計 0.00
(6)支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 金額
0.00
合計 0.00
46、現(xiàn)金流量表補充資料
(1)現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期金額 上期金額
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 228,746.71 -12,310,636.25
加：資產(chǎn)減值準備 678,624.61 17,341,438.62
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 17,768,988.20 14,737,994.39
無形資產(chǎn)攤銷 772,405.00 1,045,466.60
長期待攤費用攤銷 549,643.60 208,632.17
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“-”號填列) 13,944.17
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“-”號填列)
公允價值變動損失(收益以“-”號填列)
財務(wù)費用(收益以“-”號填列) 261,000.00 76,250.00
投資損失(收益以“-”號填列) -106,312.50 -106,312.50
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“-”號填列)
遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)
存貨的減少(增加以“-”號填列) -32,806,647.78 -29,391,983.10
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“-”號填列) -8,018,238.67 -4,010,809.70
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“-”號填列) 44,591,142.22 16,259,487.01
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 23,919,351.39 3,863,471.41
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： -- --
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 59,180,459.48 24,888,388.88
減：現(xiàn)金的期初余額 38,994,045.93 73,247,831.30
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 0.00 0.00
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 0.00 0.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 20,186,413.55 -48,359,442.42
(2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
一、現(xiàn)金 24,888,388.88 73,247,831.30
其中：庫存現(xiàn)金 0.00 0.00
可隨時用于支付的銀行存款 21,144,233.81 73,247,831.30
可隨時用于支付的其他貨幣資金 3,744,155.07
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物 0.00 0.00
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 0.00 0.00
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 24,888,388.88 73,247,831.30
47、所有者權(quán)益變動表項目注釋
公司不存在對上年年末余額進行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額、由同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整等事項。 |
